Вычет НДФЛ при покупке квартиры. Способы получения вычета 2019 год

Проиллюстрируем особенности выбора пути получения имущественного вычета на примере.

Вариант 1 – Получение через налоговую инспекцию. В этом случае Василий ждет начала 2019 года и подает документы на вычет в налоговую инспекцию. После окончания камеральной проверки (до 3-х месяцев) налоговый орган возвращает ему деньги в объеме уплаченного налога за 2018 год – 78 тыс.руб. (6500 руб. налога в месяц х 12 месяцев).

Для того чтобы получить вычет за 2019 год, Василий, соответственно, ждет начала 2020 года и снова подает документы на вычет (и так до полного исчерпания вычета).

Вариант 2 – Получение через работодателя. Если Василий решает получать вычет через работодателя, в этом случае после получения выписки из ЕГРН на квартиру он подает документы в инспекцию для подтверждения вычета. В течение 30 дней налоговая инспекция подтверждает его право на вычет. Василий приносит уведомление из налоговой инспекции и заявление на вычет работодателю в бухгалтерию. С месяца подачи документов (это уже будет как минимум июнь) с Василия не будет удерживаться налог на доходы. В результате Василий будет получать 50 тыс.руб. на руки (что на 6500 руб. больше, чем обычно).

Для того чтобы с него не удерживался налог в 2019 году, Василию в начале года придется снова подавать документы в налоговый орган для подтверждения вычета.

Сравним основные моменты и нюансы получения вычета для обоих способов:

1. Количество обращений в налоговую инспекцию.

Вне зависимости от того, какой метод избран,- каждый год для продолжения получения вычета до полного его исчерпания Василию нужно вновь подавать документы в налоговую инспекцию:

— для возврата уплаченного налога за год, если налоговый вычет получается через налоговую;

— для подтверждения права на вычет, если налоговый вычет получается через работодателя.

Таким образом, вне зависимости от того какой способ Вы выберете, Вам будет необходимо каждый год подавать комплект документов на вычет в налоговую инспекцию.

2. Сумма возврата.

При возврате через налоговую инспекцию Василий может вернуть уплаченный налог за весь календарный год в размере 78 тыс.руб. При возврате через работодателя, он будет получать вычет только с месяца предоставления уведомления от налоговой инспекции работодателю. Соответственно, Василий сможет получить вычет только с июня по декабрь (6.5*7=45,5 тыс.руб.) Таким образом, чем позднее в году куплена квартира, тем больше будет «потеря» при получении вычета через работодателя в первый год.

Казалось бы, что начиная со второго года, этой разницы уже быть не должно. К сожалению, это не совсем так. Уведомление на вычет у работодателя действует только в течение одного календарного года. Подать заявление на подтверждение вычета в новом году Вы можете не раньше начала этого года. После подачи документов налоговая инспекция только в течение 30 дней предоставит Вам уведомление, подтверждающее право на вычет в этом году. Соответственно, в лучшем случае в феврале Вы сможете подать уведомление и заявление на вычет работодателю. К этому времени налог на доходы за первый месяц(ы) с Вас уже будет удержан.

Вывод: Плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что вычет налогоплательщику возвращается за весь календарный год. Это особенно актуально для первого года вычета, если квартира была куплена не в начале года.

Обратите внимание: В 2017 году контролирующие органы изменили свою позицию, в связи с чем стало возможным получить вычет у работодателя с начала года, независимо от того, когда было получено и подано уведомление. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: С какого месяца не удерживается НДФЛ и можно ли вернуть налог за прошлые месяцы? Соответственно, на текущий момент по сумме возврата оба способа получения вычета являются разнозначными.

3. Срок возврата.

При возврате через работодателя уже с июля 2018 года Василию будет выплачиваться сумма, которая обычно удерживалась в виде налога на доходы (то есть, он будет получать на 6,5 тыс.руб. больше). В случае с налоговой инспекцией – он получит возврат денег только в 2019 году.

Это является плюсом вычета через работодателя: Вы можете начать получать вычет (то есть, реальные деньги) через месяц после оформления квартиры и не ждать окончания календарного года. Хотя есть категория людей, которые предпочитают получить всю сумму сразу, а не получать по частям каждый месяц.

4. Общение с бухгалтерией.

В случае получения вычета через налоговую инспекцию нужно подавать документы только в налоговый орган и не нужно дополнительно подавать документы и контактировать с бухгалтерией работодателя.

Дело в том, что в бухгалтерии не всегда приветствуют оформление вычетов через них, так как для них это является дополнительной работой. В маленьких фирмах иногда даже явно отказываются оформлять вычет (хотя это и не законно).

Таким образом, плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что все оформляется и получается в одном месте – в налоговом органе, и никаких дополнительных шагов в виде подачи документов в бухгалтерию не требуется.

5. Сложность подготовки документов.

Список документов, которые необходимо подготовить и подать в налоговый орган для обоих способов практически одинаковый с одним только исключением. В случае получения вычета через работодателя Вам не нужно заполнять и подавать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. И это является плюсом получения вычета через работодателя.

6. Смена работы.

Если Василий будет получать вычет через работодателя и при этом поменяет работу в течение года, то до конца года вычет ему больше предоставляться не будет (так как в соответствии с позицией налоговых органов повторное уведомление в течение одного календарного года получить нельзя).

Это является плюсом получения вычета через налоговый орган: смена работы никак не влияет на получение вычета и не требует никаких дополнительных действий.

Возвращаясь к ситуации Василия, заметим, что ему вовсе не обязательно делать выбор между двумя способами получения вычета. Он может воспользоваться обоими методами: с июня по декабрь 2018 года получить вычет через работодателя, а по результатам года подать документы (с декларацией 3-НДФЛ) на получение вычета и вернуть налоги за период с января по май 2018 года, а также за все дополнительные доходы (например, в случае работы по совместительству).

Этот вариант получения вычета претендует на то, чтобы быть идеальным: все деньги возвращаются в конечном итоге, и начинают возвращаться через месяц после появления права на вычет. К сожалению, этот метод имеет один существенный и очевидный минус: требуется двойной объем работы – два раза за год подавать документы в налоговую инспекцию и в дополнение подавать документы в бухгалтерию работодателя.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома можно получить двумя путями:

вернуть уплаченный подоходный налог через налоговую инспекцию. В этом случае по окончании календарного года в инспекцию подаются годовая декларация 3-НДФЛ и документы на вычет. После чего налоговая инспекция возвращает уплаченный за год налог на доходы (НДФЛ). Подробно процесс получения вычета через налоговый орган описан здесь – Процесс получения имущественного вычета через налоговую инспекцию.

— получать вычет через работодателя. В этом случае после возникновения права на вычет физическое лицо обращается в налоговую инспекцию. После получения подтверждения на вычет и передачи его работодателю, с работника не будет удерживаться налог на доходы при выплате заработной платы. Этот способ подробно описан в статье «Получение имущественного вычета при покупке квартиры через работодателя».

Так как основным вопросом, стоящим перед желающим получить имущественный вычет, является вопрос о том, каким путем лучше пойти,- мы постараемся подробно рассмотреть плюсы и минусы обоих способов.

Проиллюстрируем особенности выбора пути получения имущественного вычета на примере.

Вариант 1 – Получение через налоговую инспекцию. В этом случае Василий ждет начала 2019 года и подает документы на вычет в налоговую инспекцию. После окончания камеральной проверки (до 3-х месяцев) налоговый орган возвращает ему деньги в объеме уплаченного налога за 2018 год – 78 тыс.руб. (6500 руб. налога в месяц х 12 месяцев).

Для того чтобы получить вычет за 2019 год, Василий, соответственно, ждет начала 2020 года и снова подает документы на вычет (и так до полного исчерпания вычета).

Вариант 2 – Получение через работодателя. Если Василий решает получать вычет через работодателя, в этом случае после получения выписки из ЕГРН на квартиру он подает документы в инспекцию для подтверждения вычета. В течение 30 дней налоговая инспекция подтверждает его право на вычет. Василий приносит уведомление из налоговой инспекции и заявление на вычет работодателю в бухгалтерию. С месяца подачи документов (это уже будет как минимум июнь) с Василия не будет удерживаться налог на доходы. В результате Василий будет получать 50 тыс.руб. на руки (что на 6500 руб. больше, чем обычно).

Для того чтобы с него не удерживался налог в 2019 году, Василию в начале года придется снова подавать документы в налоговый орган для подтверждения вычета.

Сравним основные моменты и нюансы получения вычета для обоих способов:

Это интересно:  Как купить арестованную квартиру у судебных приставов 2019 год

1. Количество обращений в налоговую инспекцию.

Вне зависимости от того, какой метод избран,- каждый год для продолжения получения вычета до полного его исчерпания Василию нужно вновь подавать документы в налоговую инспекцию:

— для возврата уплаченного налога за год, если налоговый вычет получается через налоговую;

— для подтверждения права на вычет, если налоговый вычет получается через работодателя.

Таким образом, вне зависимости от того какой способ Вы выберете, Вам будет необходимо каждый год подавать комплект документов на вычет в налоговую инспекцию.

2. Сумма возврата.

При возврате через налоговую инспекцию Василий может вернуть уплаченный налог за весь календарный год в размере 78 тыс.руб. При возврате через работодателя, он будет получать вычет только с месяца предоставления уведомления от налоговой инспекции работодателю. Соответственно, Василий сможет получить вычет только с июня по декабрь (6.5*7=45,5 тыс.руб.) Таким образом, чем позднее в году куплена квартира, тем больше будет «потеря» при получении вычета через работодателя в первый год.

Казалось бы, что начиная со второго года, этой разницы уже быть не должно. К сожалению, это не совсем так. Уведомление на вычет у работодателя действует только в течение одного календарного года. Подать заявление на подтверждение вычета в новом году Вы можете не раньше начала этого года. После подачи документов налоговая инспекция только в течение 30 дней предоставит Вам уведомление, подтверждающее право на вычет в этом году. Соответственно, в лучшем случае в феврале Вы сможете подать уведомление и заявление на вычет работодателю. К этому времени налог на доходы за первый месяц(ы) с Вас уже будет удержан.

Вывод: Плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что вычет налогоплательщику возвращается за весь календарный год. Это особенно актуально для первого года вычета, если квартира была куплена не в начале года.

Обратите внимание: В 2017 году контролирующие органы изменили свою позицию, в связи с чем стало возможным получить вычет у работодателя с начала года, независимо от того, когда было получено и подано уведомление. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: С какого месяца не удерживается НДФЛ и можно ли вернуть налог за прошлые месяцы? Соответственно, на текущий момент по сумме возврата оба способа получения вычета являются разнозначными.

3. Срок возврата.

При возврате через работодателя уже с июля 2018 года Василию будет выплачиваться сумма, которая обычно удерживалась в виде налога на доходы (то есть, он будет получать на 6,5 тыс.руб. больше). В случае с налоговой инспекцией – он получит возврат денег только в 2019 году.

Это является плюсом вычета через работодателя: Вы можете начать получать вычет (то есть, реальные деньги) через месяц после оформления квартиры и не ждать окончания календарного года. Хотя есть категория людей, которые предпочитают получить всю сумму сразу, а не получать по частям каждый месяц.

4. Общение с бухгалтерией.

В случае получения вычета через налоговую инспекцию нужно подавать документы только в налоговый орган и не нужно дополнительно подавать документы и контактировать с бухгалтерией работодателя.

Дело в том, что в бухгалтерии не всегда приветствуют оформление вычетов через них, так как для них это является дополнительной работой. В маленьких фирмах иногда даже явно отказываются оформлять вычет (хотя это и не законно).

Таким образом, плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что все оформляется и получается в одном месте – в налоговом органе, и никаких дополнительных шагов в виде подачи документов в бухгалтерию не требуется.

5. Сложность подготовки документов.

Список документов, которые необходимо подготовить и подать в налоговый орган для обоих способов практически одинаковый с одним только исключением. В случае получения вычета через работодателя Вам не нужно заполнять и подавать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. И это является плюсом получения вычета через работодателя.

6. Смена работы.

Если Василий будет получать вычет через работодателя и при этом поменяет работу в течение года, то до конца года вычет ему больше предоставляться не будет (так как в соответствии с позицией налоговых органов повторное уведомление в течение одного календарного года получить нельзя).

Это является плюсом получения вычета через налоговый орган: смена работы никак не влияет на получение вычета и не требует никаких дополнительных действий.

Возвращаясь к ситуации Василия, заметим, что ему вовсе не обязательно делать выбор между двумя способами получения вычета. Он может воспользоваться обоими методами: с июня по декабрь 2018 года получить вычет через работодателя, а по результатам года подать документы (с декларацией 3-НДФЛ) на получение вычета и вернуть налоги за период с января по май 2018 года, а также за все дополнительные доходы (например, в случае работы по совместительству).

Этот вариант получения вычета претендует на то, чтобы быть идеальным: все деньги возвращаются в конечном итоге, и начинают возвращаться через месяц после появления права на вычет. К сожалению, этот метод имеет один существенный и очевидный минус: требуется двойной объем работы – два раза за год подавать документы в налоговую инспекцию и в дополнение подавать документы в бухгалтерию работодателя.

В заключение подведем итоги:

— наиболее беспроблемным и гарантирующим максимальный возврат методом получения вычета является возврат денег через налоговую инспекцию по результатам календарного года;

— для тех, кто не хочет ждать до конца года, а желает начать получать возврат вычета как можно быстрее, — более приемлемым станет способ возврата вычета через работодателя.

Официально работающий гражданин России, регулярно уплачивающий в казну НДФЛ, имеет право на получение налогового вычета. То, как возвращается налоговый вычет при покупке квартиры, зависит от способа начисления, который выберет гражданин.

На сегодняшний день законодательство предусматривает 2 способа получения налогового вычета:

  • В инспекции федеральной налоговой службы. Вычет выплачивается 1 раз в 12 или более месяцев, если за это время НДФЛ, уплаченный гражданином, равен или больше размера налогового вычета.
  • У работодателя. Ежемесячно, вместе с заработной платой гражданину будет возвращаться НДФЛ, до тех пор, пока сумма выплат не станет равна налоговому вычету. То есть, собственник жилья будет получать дополнительно 13% к своей зарплате (именно столько составляет НДФЛ) каждый месяц. Скорость окончательного расчёта зависит от размера заработной платы и налогового вычета.

Для получения имущественного вычета при покупке квартиры необходимо собрать пакет документов и предоставить его в соответствующий орган. Разберём каждый способ подробнее.

Получить вычет понемногу у работодателя или сразу в налоговой? Рассмотрим оба варианта:

Главная тема, с которой необходимо разобраться – в течение какого времени возвращают налоговый вычет в различных ситуациях. Особого рассмотрения требуют случаи при сделках с участием пенсионеров, а также при покупке недвижимости за счет ипотечных средств. Срок получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку законодательством не устанавливается – инициировать процесс возвращения средств можно в любой момент после получения свидетельства о регистрации прав собственности, ограничения полностью отсутствуют.

Сроки получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером составляет три года. Воспользоваться такой возможностью могут только те пенсионеры, которые приобрели квартиру сразу после выхода на пенсию. Дело в том, что пенсионеры в России не облагаются подоходным налогом, поэтому через три года после того, как человек выйдет на пенсию, он уже не сможет вернуть разрешенную государством часть уплаченных налогов.

Сроки возврата НДФЛ при покупке квартиры во всех остальных случаях также составляют три года. Это значит, что начать сбор документов для передачи в налоговый орган необходимо не позже чем через три года после государственной регистрации сделки приобретения недвижимости. В противном случае вычет будет недоступен.

Итак, первый шаг – это сбор необходимых документов. К ним относятся:

  1. Документы на приобретённое жильё: свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи недвижимости; технические документы на жилое помещение (кадастровый и техпаспорт, справки из БТИ). Кстати, сколько стоит заказать кадастровый паспорт на квартиру можно узнать в этой статье
  2. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  3. Справка с места работы с указанием размера НДФЛ, уплаченного за календарный год.
  4. Платёжные документы, подтверждающие покупку жилья за собственные средства (чеки, банковская выписка и т.д.).
  5. Номер расчётного счета для перечисления вычета.
  6. Паспорт каждого совладельца квартиры.
  7. Заявление на возврат налога при имущественном вычете.

Второй шаг – обращение в территориальный орган ФНС (по месту регистрации) с вышеперечисленным списком документов. Как правило, посещать налоговую нужно в конце календарного года, когда можно рассчитать годовой НДФЛ, уплаченный гражданином.

Третий шаг – ожидание рассмотрения документов. Перед тем, как вернуть НДС с покупки квартиры, налоговая тщательно проверяет предоставленные документы и в особенности декларацию. На это может уйти до 3 месяцев. О своём решении специалисты налоговой инспекции уведомят заявителя.

После уведомления деньги поступят на счёт заявителя в течение 1 месяца. Максимальная сумма имущественного налогового вычета при покупке квартиры будет равна отчислениям в НДФЛ за текущий календарный год. Если она не покроет всю сумму вычета, оставшиеся деньги поступят на счёт в следующем году (или в течение нескольких лет в зависимости от размера удержанного НДФЛ).

Это интересно:  Как встать на очередь на улучшение жилищных условий малоимущим семьям 2019 год

Перед тем, как оформить имущественный вычет при покупке квартиры, надо подготовиться к тому, что может быть вынесено отрицательное решение. Каждый отказ обосновывается – среди веских причин есть следующие:

  1. заявитель неисправно уплачивает НДФЛ;
  2. имущественный вычет уже был предоставлен ранее, либо его лимит исчерпан;
  3. объект недвижимости был приобретен у лица, причисляемого к взаимозависимым (включая сделки с недвижимостью между близкими родственниками);
  4. объект недвижимости был приобретен работодателем для работника или наоборот;
  5. квартира куплена заявителем с использованием государственных субсидий;
  6. заявителем предоставлен неполный пакет необходимой документации;
  7. недвижимость является недостроенной, а значит заявитель не является владельцем.

Если выносится отрицательное решение, его причины обязательно указываются в уведомлении из ФНС.

Шаг первый – сбор документов. Перечень документов такой же, как и при получении налогового вычета через ФНС.

Шаг третий – ожидание получения уведомления, как и в первом случае, составляет 3 месяца.

Шаг четвёртый – подача заявления в бухгалтерию по месту работы с приложением к нему уведомления из налоговой.

Деньги будут поступать на счёт ежемесячно вместе с заработной платой до тех пор, пока полностью не покроют размер налогового вычета.

О получении вычета через работодателя смотрите видео:

Кроме вышеперечисленных документов при приобретении жилья в ипотеку, долевую собственность или оформлении собственности на несовершеннолетнего для налогового вычета понадобятся дополнительные документы.

Перед тем, как сделать налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку нужно собрать:

  • Копию кредитного договора и график расчёта с банком;
  • Платёжные документы, подтверждающие оплату процентов по договору (необходима банковская справка с информацией о выплате по каждому году).
  • Свидетельство о заключении брака (если квартира приобретается в собственность семейной пары);
  • Заявление о распределении налогового вычета между собственниками (вычет может быть выплачен одному из них в полном объёме или поровну каждому владельцу жилья).

В заключении стоит отметить, что хотя законом не определён срок для обращения за налоговым вычетом, лучше провести процедуру в течение трёх лет с момента покупки квартиры.

Каждый работающий гражданин РФ, приобретая недвижимость, вправе рассчитывать на возврат налогового вычета при покупке квартиры. В размере 13% своего годового заработка, «отправленных» в государственную казну в виде подоходного налога, иначе называемого — налог на доходы физических лиц.

На правильном юридическом языке возвращаемая сумма именуется имущественным вычетом при покупке квартиры. Воспользоваться правом на возврат НДФЛ можно только один раз в жизни.

Напомним, что фиксированная государственная пошлина составляет 1000 рублей. Но, если владелец данного имущества за время обладания ею менял паспорт или свои паспортные данные (фамилию, место регистрации и т.д.), то каждое подобное изменение повлечет прибавление дополнительных 100 рублей к пошлине. То есть вместо 1000 возможно придется заплатить 1500 рублей.

Закон позволяет обратиться за имущественным вычетом даже через несколько лет после покупки жилья, но расчет будет произведен по нормативам, действовавшим в год оформления сделки.

Еще один немаловажный нюанс — временной интервал между перечислением налога в бюджет и вашим «походом» за налоговым вычетом должен составлять не более трех лет.

Например, в 2010 году Вы купили квартиру, а вычет решили получить в 2014. Государство отдаст вам деньги за 2012, 2013 и 2014 годы. За 2011 — оставит у себя.

Чтобы не запутаться с годом приобретения недвижимости, надо смотреть на дату государственной регистрации сделки, а не на число, когда было выдано соответствующее свидетельство.

Претендуя на имущественный вычет, надо ясно сознавать, что он будет равен сумме подоходного налога, изъятого у вас государством за 12 месяцев.

Остаток переносится на следующий год, и так — пока вы не «доберете» всю сумму льготы, определенную законом в вашем конкретном случае.

С 2008 года работающим гражданам положен налоговый имущественный вычет по НДФЛ в сумме фактических расходов, не выходящих за рамки 2 млн рублей.

Даже если вы купите особняк за семь миллионов, рассчитывать вам стоит на те же 260 тысяч.

С 1 января 2014 года уточнен порядок предоставления имущественного вычета по НДФЛ. «Львиная доля» поправок касается вычета при покупке (строительстве) имущества:

  • С 1 января 2014 года разрешено «перекидывать» остаток вычета на иную приобретенную вами недвижимость.
  • Лимит вычета относится не к приобретаемому объекту, а к покупателю недвижимости. Если супружеская пара купит собственность за 6 млн рублей, они могут рассчитывать на двойной вычет (с 4 млн): ранее они могли вернуть налог лишь с 2 миллионов.
  • Новыми правилами лимитирован вычет процентов по ипотечному кредиту — 3 млн рублей.

Если вы обзавелись жильем раньше, но за льготой пришли в 2014 году, новый порядок к вам не относится.

Неработающие пенсионеры тоже могут предъявить свои права на налог с покупки квартиры, если недвижимость они купили не позднее чем через три года после ухода на заслуженный отдых. Другими словами, для неработающих пенсионеров налоговый промежуток, за который можно вернуть НДФЛ, и его сумма ограничены определенными рамками.

Разумеется, продолжающие трудиться пенсионеры под это правило не подпадают, так как имеют облагаемые доходы.

Процедура обращения за вычетом — стандартная, как и у других категорий граждан.

При покупке квартиры возврат налога — не самое легкая процедура, поэтому необходимо набраться терпения и внимательно все изучить.

Вернуть ранее уплаченный налог возможно тремя путями:

  • Через налоговую инспекцию (по истечении года, за который положен вычет).
  • Через своего работодателя (в течение текущего года).
  • Через инспекцию и через работодателя.

Первый способ — общепринятый и самый «осязаемый» по результатам: после проверки человек получает сразу солидную денежную сумму.

Никакие специальные знания для визита в налоговую инспекцию вам не потребуются: надо будет запросить в собственной бухгалтерии справку по форме 2-НДФЛ, сверяясь с ней, точно заполнить все графы декларации о доходах, и прихватив другие необходимые бумаги, обратиться к налоговому инспектору.

Второй способ пригодится тем, кто заинтересован в скорейшем извлечении выгоды из покупки: можно, не дожидаясь окончания года, посетить бухгалтерию по месту работы, и со следующего месяца получать 100% зарплату.

Самый энергозатратный, хотя и самый эффективный — третий способ. Положим, жилье вы купили в июле, и сразу хотите воспользоваться налоговой льготой.

Идете в налоговую за уведомлением, потом отдаете его своему бухгалтеру и уже с августа работодатель не берет с вас НДФЛ.

«Второго зайца» убиваете в начале следующего года, оформляя возврат НДФЛ за первую половину прошедшего года (периода, когда была куплена недвижимость).

Третий способ имеет существенный минус — налоговиков придется посещать дважды в год, т.е. придется затратить больше времени.

Нужно подготовить необходимые документы. Пакет документов выглядит так:

  • документы, удостоверяющие личность;
  • справка с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • заявление на возврат налога;
  • заявление на получение налогового вычета;
  • декларация о доходах по форме 3-НДФЛ.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ должна быть предоставлена в инспекцию до 30 апреля (включительно).

Этого срока могут не придерживаться «соискатели» налоговых вычетов: они вправе подавать декларацию в течение всего года.

Положение не распространяется на тех клиентов налоговой службы, кто собирается одновременно возвратить деньги за покупку квартиры и задекларировать свои доходы: для этих граждан сроки подачи декларации — до 1 мая.

Следующий этап — заполнение декларации. Человек, освоивший компьютер, легко справится с оформлением декларации на сайте Федеральной налоговой службы: это можно сделать в режиме онлайн либо скачать специальную программу для заполнения декларации.

Если вы заранее обзавелись собственной электронной подписью, в налоговой инспекции примут декларацию по форме 3-НДФЛ, отправленную вами по электронной почте.

В личном кабинете налогоплательщика можно увидеть все этапы проверки вашей декларации.

Доставить декларацию почтой (ценным письмом) тоже не возбраняется: надо поместить ее в конверт с обязательной описью вложения, как подтверждение факта и времени отправки. Нелишним будет и уведомление о вручении.

Если вы очень ленивый или крайне занятой человек, возложите заполнение декларации на посредников, которые, разумеется, сделают это небескорыстно.

Не забудьте снабдить своего представителя нотариально заверенной доверенностью. Ее копия прикладывается к декларации и передается инспектору.

За несовершеннолетних членов семьи декларацию подают их родители. Вместе с декларацией налоговому инспектору передают копию свидетельства о рождении ребенка.

Далее, если в ваших сведениях не обнаружено ошибок или намеренной недостоверной информации, налоговая инспекция обязуется в течение месяца перечислить деньги на банковский счет, указанный в заявлении на возврат.

Кстати, процесс возврата налога при разумном отношении к делу не отнимет у вас много времени. Налоговая служба отлично и оперативно справляется с этим направлением своей деятельности.

В 2014 году своим правом на имущественный налоговый вычет воспользовались свыше 2,5 млн граждан России.

Если вы приобрели или построили жилую недвижимость, то можете получить имущественный налоговый вычет по этой покупке (строительству) в сумме фактически понесенных вами расходов, но не более 2 млн руб. (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Вычет предоставляется (абз. 2 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ):

  • на строительство жилого дома;
  • приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них;
  • приобретение земельного участка (доли в нем) для индивидуального жилищного строительства или с уже расположенным на нем жилым домом.
Это интересно:  Как продать квартиру, если в доле несовершеннолетний ребенок 2019 год

Вычетом можно воспользоваться только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Обратите внимание!
С 2014 г. имущественный вычет можно будет получить несколько раз по разным объектам недвижимости. Однако его общий размер также не может превышать 2 млн руб. Это означает, что если вы не получили вычет в полном размере при покупке одного объекта недвижимости, то сможете использовать остаток при покупке другого (ст. 1 Закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ; пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ в ред. Закона N 212-ФЗ).

Применение вычета означает, что часть вашего дохода (в размере вычета) не будет облагаться НДФЛ. Если вы не сможете использовать вычет по приобретению жилья полностью в течение одного календарного года, то остаток можно получать в последующие годы, пока его сумма не будет использована полностью (абз. 28 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Чтобы воспользоваться вычетом, вам нужно иметь доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. Например, получать заработную плату. Если же у вас не было таких доходов в году приобретения жилья, то вы сможете получить вычет позже, когда доходы у вас появятся. Пенсионеры вправе использовать вычет за предыдущие три года, в которых у них были доходы, облагаемые по ставке 13 процентов (абз. 29 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Обратите внимание!
Этот налоговый вычет не применяется, если расходы на приобретение (строительство) жилья оплачиваются за счет (абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ):

  • работодателей или иных лиц;
  • материнского капитала;
  • выплат из федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.

Кроме того, вычет не применяется, если сделка купли-продажи жилья совершается между физическими лицами:

  • одно из которых подчиняется другому по должностному положению (пп. 10 п. 2 ст. 105.1 НК РФ);
  • супругами, родителями и детьми, полнородными и неполнородными братьями и сестрами, опекунами и подопечными (пп. 11 п. 2 ст. 105.1 НК РФ).

Размер вычета может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов на приобретение (строительство) жилья и земельных участков. Однако он не может превышать 2 млн руб., даже если ваши расходы были больше (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Кроме того, в составе вычета вы также можете заявить вычет на погашение процентов по кредиту, взятому на приобретение (строительство) жилья и участков. Причем вычет по уплаченным процентам пока лимитом не ограничен (абз. 3, 17 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Обратите внимание!
С 2014 г. имущественный вычет по процентам можно будет заявить в пределах 3 млн руб. (ст. 1 Закона N 212-ФЗ; п. 4 ст. 220 НК РФ в ред. Закона N 212-ФЗ). Применяться это ограничение будет в отношении кредитов, которые получены с 2014 г., то есть после вступления в силу Закона N 212-ФЗ (п. 4 ст. 2 Закона N 212-ФЗ).

  • на разработку проектной и сметной документации;
  • приобретение строительных и отделочных материалов;
  • приобретение жилого дома, не оконченного строительством;
  • оплату работ или услуг по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
  • подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников снабжения и канализации.
  • на приобретение дома, квартиры, комнаты, доли в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
  • разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ — только в случае если в договоре о приобретении недвижимости указано приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты без отделки;
  • приобретение отделочных материалов и оплату работ по отделке, если жилье приобретается без отделки.

Вы имеете право использовать вычет начиная с того года, в котором:

  • получено свидетельство о праве собственности на недвижимость;
  • имеется акт о передаче вам жилья — если приобретена квартира (комната) в строящемся доме;
  • имеются документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение жилья.

Если вы приобретаете земельный участок для жилищного строительства, вычет вы сможете заявить только после того, как построите дом и получите свидетельство о праве собственности на него (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Реализовать право на имущественный вычет вы можете двумя способами.

Получить вычет в налоговой инспекции по месту жительства. В этом случае вам будет возвращен НДФЛ на ваш банковский счет. Обратиться за возвратом налога в инспекцию можно по окончании календарного года, в котором у вас возникло право на вычет (п. 2 ст. 220 НК РФ).

Получить вычет по месту работы. В этом случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ до тех пор, пока сумма налога не достигнет размера вычета. Такой способ вы вправе использовать и до окончания календарного года, в котором возникло право на вычет (п. 3 ст. 220 НК РФ).

Для получения вычета рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

  • паспорт;
  • свидетельство о праве собственности на приобретенную недвижимость;
  • договор о приобретении недвижимости, акт о ее передаче;
  • документы, которые подтверждают уплату за недвижимость денежных средств в полном объеме или ваши расходы на строительство. Например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца, расписка или акт приема-передачи денежных средств, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца;
  • кредитный договор и справка из банка о размере уплаченных процентов по кредиту (если вы желаете получить налоговый вычет по расходам на уплату процентов по кредиту);
  • справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ (если получать вычет вы будете в налоговой инспекции).

Шаг 2.1. Представьте налоговую декларацию и документы в налоговый орган (если хотите получить вычет через налоговый орган)

Для получения вычета в налоговой инспекции потребуется заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором приобретена недвижимость, и заявление на возврат налога (п. 2 ст. 220 НК РФ).

Примечание. Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России по адресу www.nalog.ru, в разделе «Электронные услуги» — «Программные средства для физических лиц».

Подайте декларацию и документы в налоговую инспекцию по месту своего жительства по окончании календарного года, в котором была приобретена недвижимость (п. 2 ст. 220 НК РФ). Подтверждающие документы лучше подавать в копиях.

Налоговая инспекция должна проверить декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их представления, то есть провести их камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ).

Если заявление о возврате налога вы подали одновременно с декларацией, то налог должен быть вам возвращен в течение месяца с момента окончания камеральной проверки или даты, когда она должна быть завершена по правилам ст. 88 НК РФ (п. 6 ст. 78 НК РФ; п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98).

Не исключено, что вам могут отказать в возврате налога. В этом случае нужно получить в инспекции акт камеральной проверки или решение с аргументированным отказом. На акт вы можете подать письменные возражения в инспекцию, которая его составила. Срок для подачи — один месяц со дня получения акта (п. 6 ст. 100 НК РФ).

Шаг 2.2. Получите налоговое уведомление и обратитесь к работодателю (если хотите получить вычет у работодателя)

Если вы планируете получать вычет у работодателя, то вначале подайте подготовленные документы (без декларации по форме 3-НДФЛ) и заявление о предоставлении вычета в налоговую инспекцию по месту жительства (п. 3 ст. 220 НК РФ). Заявление составляется в произвольной форме.

Инспекция рассматривает заявление в течение 30 дней со дня его подачи (абз. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ), а затем выносит решение, выдать уведомление о подтверждении права на имущественный налоговый вычет или отказать заявителю.

Если вы получили отказ в выдаче подтверждения права на вычет, вы можете его обжаловать в вышестоящий налоговый орган (УФНС вашего региона) или в суд (ст. 138 НК РФ).

Если вы получили уведомление, то составьте заявление о предоставлении вычета на имя работодателя и подайте его вместе с уведомлением в бухгалтерию. Заявление составляется в произвольной форме.

В случае когда вы не использовали вычет полностью в этом году, его остаток переносится на следующий год. Для этого нужно будет еще раз получить уведомление из налоговой инспекции и передать его работодателю.

Статья написана по материалам сайтов: verni-nalog.ru, realtyinfo.online, myrealproperty.ru, www.pnalog.ru.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий