Как рассчитать налог на квартиру по кадастровой стоимости? 2019 год

В настоящее время для его расчёта используется не инвентаризационная, а кадастровая стоимость жилья, что существенно повысило суммы в квитанциях у населения. Поэтому многих граждан стал интересовать расчет налога на квартиру. Сделать это несложно – достаточно знать все необходимые для расчёта показатели, и формулы, которые применяются. А проще всего – воспользоваться онлайн-калькулятором.

Жильё, будь то квартира, дом или комната, должно выступать объектом налогообложения, и с него придётся платить налог на имущество. Он взимается даже с дачных домиков или недостроев, а также с гаражей, машиномест, единых недвижимых комплексов либо других сооружений.

Однако это не значит, что чем бы вы ни владели, он будет вычисляться по одним и тем же правилам. В законодательстве имеются нюансы относительно расчёта в зависимости от вида недвижимости, различаться могут ставки, а также предоставляемые вычеты.

Выступает таким же объектом налогообложения, как и другая недвижимость, и правила расчёта для неё те же. Стандартная ставка равняется 0,1% от стоимости – казалось бы, совсем немного, но на деле при новой методике расчёта исходя из кадастровой стоимости жители «престижных» районов зачастую вынуждены платить немалые деньги, даже имея на деле вовсе не элитное жильё.

Для квартиры предусмотрен вычет в 20 квадратных метров – они выводятся из-под налога, и при площади жилья в 60 метров им будут облагаться только 40.

Облагается налогом по тем же правилам, что и квартиры, ставки те же самые. Разница здесь в том, что для домов может быть актуальным «налог на роскошь» – резкое взвинчивание ставки для особенно дорогих объектов. Особенность домов: к ним применяется повышенный вычет – налогом не облагаются 50 квадратных метров.

Даже отдельные комнаты облагаются налогом на имущество, ставки для них те же самые, а вот вычет меньше, ведь и их площадь в среднем меньше, чем у полноценных квартир, и тем более домов. Потому не платить можно будет только за 10 квадратных метров площади.

Именно она будет базовой величиной для расчёта налога, и здесь кроется очень важный нюанс. Если раньше этот расчёт базировался на инвентаризационной стоимости, то по новым правилам, которые постепенно начинают вступать в действие, и пока ещё работают не во всех регионах, применяться должна кадастровая стоимость. При этом даже в регионах, в которых расчёт уже переведён на новые правила, установлен переходный период в пять лет, и в течение этого срока плата поднимается постепенно. Но так или иначе, а переходить на новые правила всё равно придётся.

Так называют стоимость квартиры, рассчитанную Кадастровой палатой. Она не является раз и навсегда фиксированной величиной и пересматривается раз в три года, а в городах федерального значения – раз в два года.

Её размер будет меняться в зависимости от сложившейся на рынке недвижимости ситуации, потому что, хотя кадастровая стоимость и не является синонимом для рыночной, но во многом их определение схоже.

Данная оценка стоимости жилья учитывает: его площадь, материал, из которого оно возведено, стоимость работ по его строительству и дальнейшему обслуживанию, износ. Она оторвана от рыночной, и обычно значительно ниже, следовательно, платить налог базируясь на ней гражданам выгоднее.

Разрыв между инвентаризационной и рыночной стоимостью жилья долгие годы рос вместе с ростом экономики и рынка жилья, и он стал столь велик, что власти в итоге решили принять меры – в результате и происходит постепенный переход на выплату налога на недвижимость по её кадастровой стоимости.

Чтобы рассчитать точный размер налога, который должен будет выплатить гражданин, используется специальная формула – в неё потребуется подставить ряд значений показателей. Эти показатели:

  • стоимость квартиры;
  • ставка налога на имущество, действующая по отношению к ней;
  • коэффициент, понижающий общую сумму на время переходного периода к новой модели расчёта;
  • налоговый вычет, позволяющий вывести из-под налогообложения часть жилой площади.

Для определения налога по кадастровой стоимости потребуется сделать несколько шагов:

  • узнать саму кадастровую стоимость недвижимости;
  • узнать ставку, по которой она облагается налогом;
  • провести расчёт суммы.

Выяснить, какова кадастровая стоимость вашей квартиры, можно на официальном сайте Росреестра, зайдя на эту страницу rosreestr.ru/wps/portal/online_request и введя нужные данные. Помимо этого, кадастровую стоимость можно узнать и в кадастровом паспорте недвижимости, но нужно иметь в виду условие про её изменение раз в 2-3 года.

Справку об инвентаризационной стоимости можно заказать в БТИ, обратившись туда с паспортом и правоустанавливающими документами, и написав заявление.

После того как налогооблагаемая база установлена, нужно узнать, какую ставку к ней следует применить. Если для расчётов используется кадастровая стоимость, зависеть это будет от того, какая недвижимость вам принадлежит – проценты различаются для жилья, гаражей, незавершённых объектов. А вот от того, будет ли это квартира, дом или комната ставка не меняется, но значимым фактором будет стоимость жилья: если она менее 10 миллионов рублей, то базовая ставка равна 0,1%.

В эту категорию попадает большая часть квартир, однако если ваша недвижимость оценивается дороже, чем в 10 млн, но её стоимость не достигает 20 млн, то базовая ставка в регионах будет той же, а в Москве составит 0,15%.

Для объектов стоимостью до 50 млн ставка в столице поднимется до 0,2%, а до 300 миллионов – до 0,3%, в регионах же она не претерпит изменений. А вот для более дорогих она составит сразу 2% – именно на это делался упор при принятии положений о новом порядке расчёта налога, дескать принимается «налог на замки». Впрочем, это вовсе не отменяет того, что обычным гражданам платить тоже придётся больше – даже по ставке в 0,1%.

Из-за того, что налог значительно вырос, иногда едва ли не на порядки, чтобы граждане не сильно беспокоились, был введён переходный коэффициент, при помощи которого рост налога предполагается сделать не столь заметным.

Изначально планировалось, что в первый год после перехода на расчёт на базе кадастровой стоимости заплатить придётся 20% от суммы превышения, во второй 40%, в третий 60%, в четвёртый 80%, и лишь с пятого года выплата будет делаться в полном объёме.

Однако, летом 2018 года приняли Федеральный закон № 334, предусматривающий внесение поправок в Налоговый кодекс: коэффициенты в соответствии с ними будут изменены так, чтобы налог оставался посильным для граждан. Рост коэффициента ограничен 10% за год, и максимально он может достигнуть значения 0,6 – а не быть полностью отменённым после окончания переходного перехода, как предусматривалось прежде. Однако, в тех регионах, в которых в 2017 году уже использовался коэффициент 0,2 или 0,4, в 2018 он будет увеличен ещё на 0,2, как и предполагалось ранее.

Это значит, что в первый год заплатить нужно: 760 + (3 300 – 760) x 0,2 = 1 268.

Но не всё так плохо – есть ещё и фактор налогового вычета, позволяющий платить чуть меньше. Так называют снижение стоимости недвижимости на не облагаемый налогом минимум. Для квартиры это 20 квадратных метров, для комнаты 10, а для дома так и вовсе 50. В некоторых регионах необлагаемый минимум может быть большим.

Вычет предоставляется отдельно для каждого объекта недвижимости, находящегося в собственности плательщика. Но если у одной квартиры несколько собственников, вычет всё равно будет дан только один, и делится в соответствии с их долями.

Простейший расчёт по кадастровой стоимости будет проводиться по следующей формуле:

где Н – налог к уплате; КС – кадастровая стоимость, а С – ставка налогообложения.

Но обычно не всё так просто – в большинстве случаев добавляется вычет – так, если площадь квартиры 70 квадратных метров, то вычет делается для 20, и оплачиваются оставшиеся 50. Это значит, что формулу следует дополнить:

П здесь – площадь, а В – вычет.

Подставим цифры в формулу:

Теперь нужно посчитать, применив коэффициент, а значит и формула продолжит усложняться:

Н = Н1 + (КС x (П – В) / П x С) – Н1 x к;

Н1 здесь – налог, рассчитанный согласно инвентарной стоимости жилья, а к – коэффициент.

Выглядит приведённая формула сложно, но на деле расчёт достаточно прост, достаточно лишь подставить все нужные цифры. Если налог при определении по инвентарной стоимости жилья составлял 400 рублей, а коэффициент равен 0,2 (предположим, что выплата по новой модели проводится первый год), то вычисление будет следующим:

На второй год коэффициент поднимется до 0,4, а значит и выплата до 971,42 рублей и так далее – раньше до тех пор, на пятый год не начнёт использоваться предыдущая приведённая нами формула, а в соответствии с новыми поправками до достижения коэффициента 0,6.

И о паре нюансов, связанных с расчётом при особых обстоятельствах:

Если плательщик владеет лишь долей в квартире, то алгоритм расчёта будет таким:

  • выполняется вычет – он даётся только один на квартиру;
  • определяется кадастровая стоимость метра;
  • эта стоимость умножается на оставшийся после вычета метраж;
  • наконец, она умножается на размер доли плательщика, после чего к ней может быть применён понижающий коэффициент.

Действия почти все знакомы, добавляется лишь доля плательщика – но важен именно их правильный порядок.

И второй момент: при покупке недвижимости не в начале налогового периода расчёт будет вестись исходя из того, сколько месяцев плательщик им владел за этот период. В отношении месяцев же действует правило 15 числа – если право на недвижимость перешло к плательщику до 15 числа месяца включительно, он должен будет платить за него налог, если после – нет. Например, право на квартиру получено 15 августа, то налог должен быть выплачен за период с августа по декабрь.

Это интересно:  Какие сведения о плане земельных участков есть в публичной кадастровой карте? 2019 год

Если нет желания проводить подсчёт вручную, применяя громоздкие формулы и рискуя ошибиться, можно просто использовать онлайн-калькулятор – достаточно ввести все нужные параметры, и расчёт будет проведён за вас. Тем более сделать это можно прям на сайте ФНС по этому адресу –www.nalog.ru/rn77/service/nalog_calc/. Другие сервисы мы бы не рекомендовали использовать, поскольку законодательство в отношении налога на имущество в последнее время часто меняется и зачастую они не поспевают за этими изменениями, из-за чего результат расчёта может отличаться от реальности.

Ряду категорий граждан предоставляется освобождение от налогов на один объект недвижимости из тех, что находятся в их собственности – в число этих объектов, помимо квартир, домов и отдельных комнат входят также гаражи, творческие мастерские и тому подобные строения.

Граждане, имеющие право на льготы: пенсионеры, инвалиды I и II групп, а также инвалиды с детства. Это обязательные категории, помимо них муниципальные власти могут предоставлять льготы и другим гражданам. Например, распространена практика освобождения от выплат с тремя или более детьми.

Впрочем, в большинстве случаев без этого свободно можно обойтись, поскольку при отсутствии заявления налоговики освободят гражданина от выплаты налога за тот объект недвижимости, на который начислена наибольшая сумма.

Ограничение на число квартир и домов, за которые можно не платить налог, введено для того, чтобы родственники льготника не могли злоупотреблять его статусом, записывая свою недвижимость как его собственность и так уклоняясь от выплаты налогов.

Несмотря на рост суммы налога, делающий для некоторых физических лиц затруднительным его выплату, всё-таки крайне желательно делать её в срок, поскольку опоздавших могут постигнуть штрафные санкции:

  • За каждый день опоздания начисляется пеня в 1/300 от ставки рефинансирования Центрального банка.
  • Через определённое время должнику придёт уведомление, в котором будет указана сумма, которую ему следует выплатить уже с учётом пени, и срок, до которого он должен это сделать. Если и в этот срок средства не поступят, будет начислен штраф в 20% от задолженности, или даже в 40%, если невыплата признана умышленной. Потому лучше не затягивать с выплатами, иначе отдавать придётся заметно больше.

С 1 января 2015г. в России кардинально изменился налог на имущество. В НК введена целая новая глава о новом налоге на квартиры, комнаты, на дачи, особняки, творческие мастерские и даже «недострои». При этом изменяются правила начисления налога. Теперь он будет рассчитываться не из привычной инвентаризационной, а из загадочной кадастровой стоимости, максимально приближенной по значениям к рыночной. И чем дороже теперь оценивается квартира или другой объект, тем больше будет новый налог. Как рассчитать налог на квартиру?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам ниже. Это быстро и бесплатно !

Переходить на новую систему налогообложения разные регионы будут по мере готовности новой кадастровой оценки зданий. Постепенно до 2019 года во российских регионах будет отменен существующий до ныне налог, рассчитывающийся из традиционной инвентаризационной стоимости. С 2015г. новый налог начнут уплачивать жители первых 28 регионов, в состав которых входит и столица с областью. Первые платежки налогоплательщики получат весной 2016 г. и оплатить их должны будут не позднее октября. В течение целых 5 лет допускается использование зафиксированной раньше инвентаризационной оценки стоимости.

С 2015 для расчета нового налога будут задействованы 28 субъектов: Респ. Башкортостан, Бурятия, Коми, Ингушетия, Мордовия, Карачаево-Черкесская Респ., Удмуртская Респ., Амурская, Архангельская области, Ненецкий АО, Владимирская, Магаданская, Московская, Ивановская, Нижегородская, Новгородская, Новосибирская, Псковская, Рязанская, Самарская, Пензенская, Сахалинская, Тверская, Ярославская области, Забайкальский край, Татарстан, ХМАО-Югра, ЯНАО и Москва.

Новый налог будет начислен на следующие объекты недвижимости:

  • квартира;
  • комната в коммуналке;
  • дом;
  • гараж;
  • машино-место;
  • помещения, использующиеся для размещения в них творческих мастерских, студий, ателье, негосударственных музеев, библиотек, галерей, ;
  • а также хозпостройки, общей площадью не больше 50 кв.м., которые находятся на земельных участках, в личных хозяйствах, на дачах, а также на землях, предназначенных для жилого строительства.

Что касается обычных дач, то они прямо не перечисляются в списке налогооблагаемых объектов. Однако в перечне есть жилой дом, расположенный на участке.

Кадастровая стоимость недвижимости — это её стоимость на рынке недвижимости, рассчитанная Кадастровой палатой. Теперь знание кадастровой стоимости необходимо для расчета налога. Она изменяется со временем. Государственная кадастровая оценка должна проводиться не чаще, чем раз в 3 года. Для обоих столиц: Москвы, Санкт-Петербурга, а также Севастополя периодичность оценки снижена до 2 лет. Поэтому чаще размер налоговой базы изменяться не может.

Кадастровая стоимость изменяется в зависимости от ситуации на рынке, например, в этом районе недвижимость подорожала или, наоборот, рядом построили комбинат и она подешевела. Все эти изменения находят отражение в кадастровой стоимости. Впрочем, если хозяина квартиры не устраивает официальная кадастровая стоимость, добиться её пересмотра можно через суд или комиссию по решению кадастровых споров в самой палате.

Узнать кадастровую стоимость можно на интернет сайте Росреестра, однако эта услуга работает пока в тестовом режиме и в ней есть далеко не все объекты. На сайте Росреестра необходимо открыть вкладку сервисы и перейти по выпавшей ссылке Справочная информация по объектам недвижимости. Откроется анкета на объект недвижимости, в которой необходимо ввести хотя бы адрес недвижимости или её кадастровый номер. После ввода данных нужно нажать кнопку Сформировать запрос. Откроются результаты поиска, в которых нужно нажать еще раз на адрес недвижимости. Откроется информация об объекте вместе с кадастровой стоимостью.

Если она на этом сайте не указана можно посмотреть её в кадастровом паспорте вашего объекта. Если паспорт получался до 2012 года, то графы стоимость там может совсем не быть. В этом случае нужно отправлять запрос в Росреестр.

Получение сведений из Росреестра является процедурой облагаемой госпошлиной. Если запрос в Росреестр посылать в электронном виде, то госпошлина будет равна 150 рублям. В кадастровой палате справку выдадут бесплатно. Ответ на запрос придет в сроки до 5 рабочих дней. Как правило, электронные запросы обрабатываются быстрее.

Если объект недвижимости новый, не имеет еще кадастровой стоимости, для того, чтобы произвести оценку, нужно в территориальное БТИ подать заявление на вызов техника. Специалист оформит техпаспорт и кадастровый план, а в оценочном акте зафиксирует результат оценки. Далее владелец недвижимости может заказать выписку из оценочного акта.

Государство позаботилось и о неимущих слоях населения. В НК опубликован перечень льготных категорий — это граждане, которые абсолютно освобождаются от налога на 1 любой объект из всех имеющихся в собственности: комнат, жилых домов, квартир, гаражей, машино-мест, творческих мастерских. Это пенсионеры, Герои Советского Союза, ветераны войны, инвалиды I, II группы, ликвидаторы аварии на ЧАЭС. Однако любой льготник у которого несколько объектов недвижимости: квартира, гараж, сарай может выбрать только один объект на свое усмотрение для применения льготы.

Конечно, целесообразно выбирать для льготы объект с максимальной кадастровой стоимостью. За остальные объекты придется платить полностью. Такая мера принята для того, чтобы зажиточные родственники не злоупотребляли взаимоотношениями и не переписывали на льготников налогооблагаемое имущество.

Также по каждому объекту предусмотрены и налоговые вычеты. Например, 10кв.м. для комнаты, 20кв.м. для квартиры, 50кв.м. для жилого дома. Но если комната в коммуналке меньше 10кв.м., то налог с неё платить не придется. Налоговый вычет также предоставляется только на 1 объект недвижимости из списка нескольких. Налогоплательщик должен сам выбрать на какой объект будет предоставлена льгота, иначе за него это сделает по своему усмотрению налоговая служба.

Местные власти получили право по своему усмотрению изменять льготы с размерами вычетов и даже категории льготников. Например, в ЯНАО местные власти увеличили вычет для жилых домов до 75 кв.м. В другом регионе к льготникам причислили многодетные семьи.

На имущество введена 3-хуровневая ставка налога. Коэффициент 0,1% от кадастровой стоимости будет применяться к жилым домам и другим жилым помещениям, гаражам, парковочных машино-мест, недостроев. 0,5% — для прочих объектов, а 2% — для элитной дорогой недвижимости, которая по кадастровой стоимости оценивается больше 300 миллионов рублей и торговых центров. При этом регионы получили право снижать ставку до 0 или, наоборот, повышать до 0,3%.

До начала 2019 г., чтобы избежать резкого скачка налога в регионах будет действовать еще один коэффициент, в соответствии с которым налог будет расти ежегодно не больше, чем на 20%. С 2019г. этот коэффициент будет отменен.

Как рассчитать налог на квартиру по кадастровой стоимости? Для примера рассмотрим 1-комнатную квартиру площадью 35кв.м. которая находится в единоличном владении у одного хозяина и является у него единственным объектом недвижимости во владении.

  1. Рассчитывается налогооблагаемая площадь квартиры: из общей площади вычитается налоговый вычет.
  2. Затем определяется кадастровая стоимость одного метра квартиры: общая кадастровая стоимость делится на общий метраж.
  3. Определяем налоговую базу: для этого умножаем стоимость 1 к.м. на налогооблагаемый метраж.
  4. Для получения долевой налоговой базы умножаем размер доли на полный налогооблагаемый метраж.
  5. Рассчитываем сумму налога с использованием понижающего коэффициента.

Немножечко по другому будет рассчитываться налог для компании, занимающей часть здания. Компания, владеющая частью торгового офисного центра, считает налоговую базу по налогу на имущество в любом случае исходя из общей стоимости всего здания. Для этого нужно посчитать, какую долю занимают её помещения в общей площади всей недвижимости.

Это интересно:  Как получить кадастровый план земельного участка 2019 год

Если квартира или другой объект приобретаются в середине налогового периода, расчет ведется по полным месяцам, которые недвижимость находится в собственности данного налогоплательщика. Месяц приобретения или месяц продажи также считаются за полный и оплачиваются в соответствии со всеми ставками.

По мнению законодателя, такая практика справедлива и обеспечивает рост доходов в бюджет муниципальных образований, кому достаются имущественные налоги. Такая практика налогообложения принята во всем мире. Во Франции имущественные налоги составляют практически 51% доходов в местных бюджетах, США — 71%, в Великобритании и Ирландии, Австралии — это единственная статья доходов муниципалитетов. Старый налог обеспечивал доход местного бюджета всего на 20%. Взамен местные власти получают возможность строительства новых парковок, развязок, детских садов, детских площадок.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Это быстро и бесплатно !

Последние поправки в законодательстве, которые начали действовать с начала 2015 года, значительно изменили ситуацию с налогом на квартиру, поэтому важно знать, как рассчитать его по новым формулам. Об этом – прямо сейчас.

Налог на имущество, как обычно, оплачивают все собственники:

  • недвижимого имущества (квартира, участки земли с домами или без них, владельцы садовых участков, сельскохозяйственных угодий и т.п.);
  • движимого имущества (автомобили и прочие объекты, которые официально зарегистрированы на одного или нескольких собственников).

Стоимость налога как на квартиру, так и на другую недвижимость, можно рассчитать исходя из одного параметра – ее цены, от которой ежегодно уплачивается определенный процент в муниципальный бюджет. Вместе с земельным налогом имущественный служит основной его пополнения.

В реалиях отечественного налогового законодательства стоимость квартиры исчисляется не по рыночным оценкам, а с помощью государственной экспертизы. Именно от государственной цены жилья рассчитывается налог на квартиру. При этом существует 2 разновидности стоимости:

Отличия между ними приводятся в таблице.

Общее между этими показателями в следующем:

  1. Обе характеристики оцениваются в ходе государственной экспертизы.
  2. По закону ни одна из этих величин не должна превышать реальную (рыночную – т.е. сложившуюся в данный момент на рынке данного населенного пункта) цену.

Таким образом, инвентаризационная стоимость по сути очень близка к себестоимости, в то время как кадастровая оценка – это цена жилья, максимально приближенная к рыночной. Именно от этих двух показателей рассчитывается налог на квартиру, и последние изменения в законе коснулись как раз правил расчета; подробнее об этом – далее.

В условиях неблагоприятной экономической обстановки государство начало искать новые способы пополнения бюджета. Одним из дополнительных источников для муниципальной казны как раз станет увеличение налога на имущество, в том числе на квартиру. Произойдет это увеличение за счет граждан, поскольку с 1 января 2015 года произошло важное изменение: теперь налог будет отсчитываться не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости, которая значительно выше первой.

Эти поправки вступают в законное действие не сразу по всей стране, а частично – т.е. в разных регионах в разное время. Порядок изменений следующий:

  1. Предельный срок перехода определен датой 1 января 2020 года – с этого срока все без исключения собственники должны рассчитывать налог и платить его только исходя из кадастровой стоимости своего жилья и других недвижимых объектов.
  2. Конкретную дату перехода выбирают все регионы по-разному, о чем нужно уточнять на сайте или непосредственно в местных налоговых службах региона: возможно, ваша область, республика или край уже перешли на новую систему исчисления.
  3. Непосредственно с 1 января 2015 года считать налог по-новому обязаны жители 28 регионов России, которые приведены в таблице.

Наряду с тем, что важно знать, как рассчитать налог на собственную квартиру, имеет значение и то, в каких случаях он должен быть уплачен. Возможны несколько вариантов:

  1. Собственник квартиры или доли в квартиры (например, владелец комнаты в квартире) всегда платит налог.
  2. Если собственник несовершеннолетний, ответственность за уплату закон возлагает не на него, а на родителей, опекунов или других законных представителей.
  3. Наконец, если квартира до сих пор не находится в частной собственности (т.е. гражданин живет на территории по договору социального найма), никаких налогов за нее он не платит (равно, как и другие проживающие на этой территории).

Иногда платежные квитанции на имя гражданина могут приходить и по ошибке. Это может быть связано с 2 случаями:

  1. Квартира находится в собственности государства, но на проживающего по социальному найму гражданина все равно пришло уведомление с требованием оплаты.
  2. Гражданин уже продал квартиру (подарил, обменял) более года назад, а налог все равно приходит.

Очевидно, что такие ситуации следует сразу прояснить. Даже если сам владелец ни в чем не виноват, но произошла ошибка, с него могут взыскать налог в судебном порядке и заморозить соответствующую сумму на банковском счету (например, на зарплатной карте). Впоследствии придется обращаться в суд, предоставлять доказательства того, что жилье продано (или является муниципальной квартирой).

Затем суд выдает новое постановление, с которым гражданин направляется в налоговую и только потом – в банк, который заморозил счет по решению судебного пристава. Процедура отнимает довольно много времени, поэтому в такие ситуации лучше не попадать: если пришла сомнительная налоговая квитанция (на квартиру, на землю и т.п.), следует сразу обращаться за разъяснениями в налоговую службу.

Существует довольно большая категория льготников, для которых действует особый порядок оплаты налога:

  1. Налог полностью не платится по одному из объектов недвижимости, находящегося в собственности льготника.
  2. Если таких объектов много, то плательщик сам определяет, по какому имуществу он не будет уплачивать взнос, а по остальным платит в полном объеме.
  3. Если квартира, земельный участок, гараж, дача используются гражданином в предпринимательской деятельности, льгота на подобный объект не распространяется.

В наиболее простом и вместе с тем самом распространенном варианте собственник владеет только одной квартирой или домом, по которому не платит налог. Речь идет о таких социальных категориях:

  1. Пенсионеры по старости (вне зависимости от их трудового стажа).
  2. Герои Советского Союза и РФ.
  3. Полные кавалеры Ордена Славы.
  4. Инвалиды с детства, а также инвалиды 1 и 2 группы.
  5. Ликвидаторы последствий чернобыльской катастрофы.
  6. Подвергшиеся вредному воздействию радиации в связи с испытаниями в Семипалатинске.
  7. Военнослужащие (действующие и в запасе), которые имеют общий срок службы 20 лет и более.
  8. Родители, мужья и жены военнослужащих, которые погибли в связи с выполнением служебного долга.
  9. Владельцы хозяйственных построек (площадью не более 50 м 2 ), которые предназначены исключительно для личных нужд (частное подворье, личное хозяйство).

Соответственно, если гражданин переходит в разряд одной из этих категорий он лично или через представителя, действующего по доверенности, обращается в местную налоговую инспекцию, предоставляя:

  • паспорт;
  • свидетельство о собственности;
  • документы, подтверждающие принадлежность к перечисленным льготным категориям.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Перечисленные льготы устанавливаются по всем регионам страны – т.е. имеют федеральный характер. Наряду с ними могут действовать и льготы конкретного региона, о которых нужно узнавать на сайте муниципальной администрации или в местной налоговой инспекции.

Узнать инвентаризационную стоимость можно, обратившись в местное отделение БТИ и получив соответствующую справку. Если же в регионе применяется кадастровая стоимость, чтобы определить, как рассчитать налог за квартиру, то узнать ее можно в ходе личного обращения в Росреестр или же не выходя из дома – на его официальном сайте. Следует заполнить поля – либо по адресу, либо по кадастровому номеру (указан в кадастровом паспорте квартиры).

Итак, когда получены сведения о кадастровой или инвентаризационной стоимости квартиры, можно узнать, как рассчитать налог на нее.

  1. Узнать в местной налоговой службе, как именно считается налог в вашем регионе – по инвентаризационной или кадастровой стоимости.
  2. Рассчитать налог исходя из стоимости жилья.

Обязанностью всех собственников считается ежегодная оплата имущественного налога. С 2016 года появились изменения в его расчётах, которые вводятся постепенно в течение пяти лет. С января 2020 года система налогообложения имущества должна быть запущена полностью. Каждому собственнику следует знать, как рассчитать налог на квартиру, чтобы не допустить ошибки при оплате.

Налогом на имущество облагаются следующие виды недвижимости (статья 401 НК РФ):

  • комната в коммуналке;
  • квартира или её часть (при долевом владении);
  • жилой коттедж;
  • дачный дом;
  • гараж или парковочное место, находящееся в собственности;
  • недостроенные объекты;
  • нежилые помещения и здания, в том числе склады.
  • цельный недвижимый комплекс, в составе которого имеется хотя бы одно жилое помещение.
  • хозяйственные постройки, возведённые на земельном участке, отведённом под ИЖС, при условии, что они занимают площадь не более 50 квадратных метров.

Справка: Расчёт производится по каждому объекту собственности отдельно, даже если одно физическое лицо владеет несколькими квартирами.

Рассчитать налог на недвижимость вполне можно самостоятельно

По статье 402 НК РФ расчётной базой к 2020 году для имущественного налога должна стать кадастровая стоимость недвижимости, что значительно увеличит размер платежа. Было принято решение о постепенном переходе для смягчения финансового удара по кошелькам собственников.

Формула расчёта для переходного периода подробно расписана в статье 408 НК РФ. Из неё следует, что к учёту принимается не только кадастровая, но и инвентаризационная стоимость. В формуле используется уменьшающий коэффициент, необходимость которого к 2020 году отпадёт.

Н = (Нк — Ни) * Кф + Ни

где Нк — величина налога, полученная от кадастровой стоимости.

Это интересно:  Кадастровая ошибка: как исправить 2019 год

(К- кадастровая цена и Ск — налоговая ставка);

Ни — налоговая сумма от инвентаризационной стоимости.

(И — инвентаризационная цена и Си — налоговая ставки);

Кф — уменьшающий коэффициент, который равен:

В 2019 году уменьшающий коэффициент использоваться не будет, потому с 2020 года пользователям придётся платить налог на недвижимость в полном объёме.

Справка: До принятия нового закона налог на имущество рассчитывался по инвентарной стоимости.

Применение формулы следует рассмотреть на примере.

  1. Определяем налог по кадастру. Из статьи 406 пункт 2 НК РФ берём ставку 0,1%, которая применяется для жилых квартир: Нк = 3000000₽ * 0,1% / 100% = 3000₽
  2. Рассчитываем налог по инвентаризационной цене. В статье 406 пункт 4 НК РФ указана ставка, которая зависит от расценки, установленной при инвентаризации. Для объектов цена, которых ниже 300 тыс. рублей, налоговая ставка равна 0,1%:Ни = 270000₽ * 0,1% / 100% = 270₽.
  3. Определяем размер налога на имущество, который должен оплатить собственник квартиры за 2019 год: Н = (3000₽ — 270₽) + 270₽ = 3000₽.

Узнать кадастровую стоимость квартиры для расчёта налога можно несколькими способами, перечисленными здесь: //consultmill.ru/kvartira/documenty/kadastrovuyu-stoimost.html.

Не все регионы исчисляют налог на имущество по кадастровой стоимости. Многие при его расчёте до сих пор используют только инвентаризационную цену. Перечень субъектов с каждым годом будет увеличиваться, и к 2020 году вся Россия перейдет на новое налогообложение.

В 2019 году средняя налоговая ставка на квартиру в России составляет 0,1%. Этот показатель закреплён в действующих нормах Налогового кодекса. При этом, региональные и муниципальные власти имеют право коррелировать размер ставки. При желании на местах может быть произведена полная отмена уплаты налога на недвижимость, а максимально допустимая ставка составляет 0,3%.

Ставка налога на имущество отличается в регионах России

Для расчёта имущественного платежа в Москве и Санкт-Петербурге применяется переходная формула с использованием и кадастровой, и инвентаризационной стоимостей квартиры. Причём в каждом субъекте РФ устанавливается своя ставка, которая зависит от объекта налогообложения и его стоимости.

Для Москвы ставка для сбора на имущество представлена в следующей таблице:

В Санкт-Петербурге приняты другие ставки:

Для Саратовской области имущественный налог за 2018 год рассчитывается ещё по инвентаризационной цене. Но с 01 января 2019 года вводится его вычисление по стоимости, установленной службой кадастра. На все квартиры и комнаты применяется ставка 0,3%, для жилых домов она составляет 0,15%.

В Калининградской области применяются следующие ставки:

Для расчёта имущественного налога в Омске установлены такие ставки:

В статье 403 НК РФ указано, что при исчислении имущественного сбора по кадастровой стоимости происходит его уменьшение:

  • для квартир на 20 м²;
  • для комнат на 10 м²;
  • для жилого дома на 50 м².

Ставка налога на жилое имущество может быть уменьшена в некоторых случаях

Важно: Уменьшение налоговой базы производится только на один объект недвижимости для каждого собственника.

Если недвижимость составляет меньшую площадь от указанной в ст.403 НК РФ налоговой льготы, собственник освобождается от необходимости платить налог на недвижимость. [

При наличии в собственности комнаты имущественный сбор будет рассчитываться с уменьшением налоговой базы на 10 м².

  1. Узнаем кадастровую цену 1 м²: 900000₽ / 25 м² = 36000₽.
  2. Определим величину налоговой базы от кадастровой стоимости. Общая площадь комнаты (25 м²) должна быть уменьшена на 10 м². Для расчёта принимаем только 12 м².
  3. Ставка для комнат составляет 0,1%. Производим расчёт налога по кадастровой стоимости: Нк = 12 м² * 36000₽ * 0,1% / 100% = 432₽.
  4. Вычисляем налог по инвентаризационной стоимости: Ни = 30000₽ * 0,1% / 100% = 30₽.
  5. Применяем уменьшающий коэффициент: Н = (432₽-30₽) * 0,8 + 30₽ = 351,60₽.

Налог для комнаты за 2018 год из примера составит 351,60₽.

С 2019 года уменьшающий коэффициент перестаёт действовать, потому расчёт будет происходить в несколько другой форме. Ставка налога будет уплачиваться в полном объёме, что составит 432 рубля.

Если собственность в квартире или доме оформлена на правах долевого участия, то расчёт производится для каждого собственника отдельно. Если величина доли не выделена, то она определяется делением общей площади на количество собственников.

  1. Узнаём кадастровую расценку 1 м²: 5000000₽ / 55 м² = 90909₽.
  2. Определяем метраж для установления налоговой базы от кадастровой стоимости. Общую площадь квартиры (55 м²) уменьшаем на 20 м². Расчёт производится для 35 м².
  3. Налоговая ставка для жилых помещений составляет 0,1%. Рассчитываем величину налога по кадастровой стоимости: Нк = 35 м² * 90909₽ * 0,1% / 100% = 3181,82₽.
  4. Узнаём налог от инвентаризационной стоимости: Ни = 500000₽ * 0,2% / 100% = 1000₽.
  5. Применяем уменьшающий коэффициент и рассчитываем налог на имущество: Н = (3181,82₽ — 1000₽) * 0,8 + 1000₽ = 2745,45₽.
  6. Делим на 2-х собственников: 2745,45₽/2=1372,72₽.

Налог в размере 1372,72₽ должен выплатить каждый владелец жилья.

Чтобы уплатить налог за 2019 год, нужно помнить о том, что уменьшающий коэффициент не применяется. Налоговые отчисления производятся в полном объеме, каждый собственник обязан будет перечислить в бюджет по 3181,82 руб.

При наличии в собственности нескольких объектов недвижимости вычет распространяется только на один из них. Если не будет заявления от налогоплательщика с указанием конкретной недвижимости, то ФНС применяет его на то имущество, по которому налог будет максимальным.

Налог на имущество оплачивают только собственники, официально прошедшие регистрацию в Росреестре и имеющие свидетельство, подтверждающее их права. Если же квартира не является приватизированной, то и проживающие в ней граждане не считаются её владельцами. Следовательно, ежегодно вносить платежи за имущество, они не должны. Вместо этой суммы жильцы муниципальных квартир оплачивают стоимость найма за проживание.

Имущественный налог оплачивают владельцы только приватизированной недвижимости

Налогоплательщиками считаются все лица, имеющие в своей собственности недвижимое имущество. Их обязанностью является своевременная уплата налога. Некоторые категории граждан имеют право на льготное налогообложение (статья 407 НК РФ):

  • обладатели орденов Славы всех ступеней
  • герои РФ и СССР;
  • инвалиды 1 и 2 групп, вне зависимости от вида заболевания, а также инвалиды детства;
  • участники войн, в том числе партизаны;
  • участники боевых действий;
  • участники оборонительных акций во время Великой Отечественной войны;
  • граждане, пострадавшие от радиоактивных облучений в Чернобыльской АЭС, Семипалатинске;
  • военнослужащие и лица, уволенные в запас с общим сроком службы более 20 лет;
  • семьи, потерявшие своих близких при исполнении служебного долга.

Освобождение от уплаты налога могут получить и пенсионеры. С порядком предоставления льгот можно ознакомиться здесь: //consultmill.ru/kvartira/nalog/pensionery.html.

Несвоевременная оплата налога грозит штрафными санкциями

Способы оплаты имущественного налога каждый собственник выбирает самостоятельно. Это может быть:

  • специальный сервис, которым располагает официальный сайт налоговой инспекции;
  • безналичный перевод со своего счёта на счёт налоговой в банкомате или терминале;
  • наличная оплата в кассах банка;
  • мобильный банк, который привязан к банковской карте, например, Сбербанк.

Налог должен быть оплачен до 1 октября года, следующего за истекшим. Взимается сбор по месту нахождения недвижимости (статья 409 НК РФ). За несвоевременную уплату происходит начисление пени и штрафных санкций, о наличии которых можно узнать в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой инспекции или на портале Госуслуг. Размер штрафа с 01.01.2017 года установлен на уровне в 20% от суммы неуплаты.

Уведомление об уплате имущественного налога должно ежегодно рассылаться органами ФНС всем собственникам жилой недвижимости. Правильность его расчёта может проверить каждый. Для этого требуется уточнить кадастровую и инвентаризационную стоимости жилья, налоговые ставки и понижающий коэффициент, который будет действовать до 2020 года.

Переоценка стоимости объекта недвижимости

Изменение правил определения величины налога на недвижимость привело к тому, что на собственников квадратных метров значительно возросла налоговая нагрузка. По оценкам экспертов, введённые изменения в большей мере затронули не владельцев дорогостоящей недвижимости и апартаментов, а обычных граждан, в собственности которых небольшие квартиры и дома.

Чтобы предоставить возможность снизить уровень налоговой нагрузки, государство предусматривает процедуру переоценки стоимости объекта недвижимости. Сделать это можно исключительно в судебном порядке. При этом одного желания не достаточно, потребуется предоставить суду веские обоснования. Определить их верно сможет только опытный юрист, потому без участия профессионального правоведа добиться пересмотра налога на недвижимость будет крайне сложно.

По закону кадастровая стоимость формируется посредством проведения оценочных операций со стороны независимых экспертных организаций. В качестве доказательной базы для суда для изменения стоимости жилища, могут служить такие основания:

  • Проведение собственной независимой оценки жилища специализированной компанией. Здесь следует указать, что заниматься подобной деятельностью вправе только те структуры, у которых имеется действующая на момент оценки лицензия.
  • Информация о разнице стоимости недвижимости в многоквартирном доме, где расположен объект налогообложения, или в близлежащих домах, при условии, что их технические характеристики максимально идентичны дому, в которой находится квартира.
  • Средние цены на жильё на рынке недвижимости в зданиях с аналогичными техническими параметрами, сроком эксплуатации, расположенных в одном районе.
  • Иная информация, свидетельствующая в пользу пересмотра кадастровой стоимости квартиры.

Если суд учтёт, что предоставленные доказательства весомые, будет принято решение, по которому показатель кадастровой оценки для квартиры установится на новой отметке. Если решение будет отрицательным, истец обязан оплатить все судебные издержки.

Статья написана по материалам сайтов: pravo.estate, kvartira3.com, 2ann.ru, consultmill.ru.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий